Cách đọc báo cáo tài chính của ngân hàng

Hướng dẫn cách đọc báo cáo tài chính của ngân hàng giúp những ai chưa biết về dữ liệu trong báo cáo tài chính có thể hiểu được và vận dụng phân tích để đưa ra được đánh giá tình hình hoạt động tài chính của ngân hàng mà mình quan tâm.

Báo cáo tài chính của ngân hàng

Báo cáo tài chính của ngân hàng là gì?

• Báo cáo tài chính ngân hàng là tổng hợp các báo cáo trình bày tổng quát, phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình tài sản, các khoản nợ, nguồn hình thành tài sản, tình hình tài chính cũng như kết quả kinh doanh trong kỳ của ngân hàng
• Những báo cáo trong mạng lưới hệ thống báo cáo tài chính ngân hàng gồm những văn bản đặc biệt quan trọng riêng theo tiêu chuẩn, nguyên tắc và những chuẩn mực kế toán

• Báo cáo tài chính chiếm một vị trí quan trọng trong báo cáo thường niên của các ngân hàng học kế toán xây dựng

  Bạn đang đọc: Cách đọc báo cáo tài chính của ngân hàng

Vai trò của báo cáo tài chính ngân hàng

Báo cáo tài chính có một vai trò to lớn trong thực tiễn hoạt động kinh doanh của các ngân hàng

• học xuất nhập khẩu ở đâu tốtQua những số lượng được trình diễn tổng quát, phản ánh rõ nét về gia tài, nguồn vốn và hàng loạt tình hình tài chính của ngân hàng trong kỳ giúp cho người đọc chớp lấy được thực tiễn hoạt động giải trí của những ngân hàng một cách trực quan nhất
• nghiệp vụ xuất nhập khẩuCung cấp những thông tin thiết yếu để ship hàng những nhà quản trị ngân hàng thương mại và những đối tượng người dùng khác như cổ đông hay những nhà quản trị cấp trên
• Báo cáo tài chính của ngân hàng phân phối những thông tin về kinh tế tài chính, tài chính hầu hết để nhìn nhận tình hình và hiệu quả hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại, tình hình tài chính của ngân hàng thương mại giúp cho việc kiểm tra và giám sát những hoạt động giải trí kinh doanh thương mại của NHTM như tình tình sử dụng vốn, năng lực kêu gọi nguồn vốn
• báo cáo tài chính là cơ sở để tính ra các chỉ tiêu quan trọng khác nhằm giúp cho việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng và hiệu quả của các quá trình kinh doanh khác học phân tích báo cáo tài chínhNhững chỉ tiêu và số liệu được lập trênlà cơ sở để tính ra những chỉ tiêu quan trọng khác nhằm mục đích giúp cho việc nhìn nhận hiệu suất cao sử dụng vốn của ngân hàng và hiệu suất cao của những quy trình kinh doanh thương mại khác
• Là tài liệu quan trọng để làm địa thế căn cứ cho việc những chủ sở hữu, nhà đầu tư nghiên cứu và phân tích để đưa ra quyết định hành động về quản trị và quản lý và điều hành những hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại hay đầu từ vào ngân hàng

• Là căn cứ để xây dựng các kế hoạch tài chính, kinh tế, xã hội của ngân hàng, căn cứ để đưa ra những biện pháp tăng cường quản trị ngân hàng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao hiệu quả kinh doanh, làm tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thương mại

Xem thêm: Lãi suất tín dụng và các nhân tố tác động đến lãi suất tín dụng

Cách đọc báo cáo tài chính của ngân hàng

Hệ thống báo cáo tài chính ngân hàng bao gồm các báo cáo

• Bảng cân đối kế toán
• Bảng báo cáo tác dụng hoạt động giải trí kinh doanh thương mại
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
• Thuyết minh báo cáo tài chính

Đọc báo cáo tài chính của ngân hàng tập trung vào 4 báo cáo chính trong hệ thống báo cáo tài chính ngân hàng

Cách đọc bảng cân đối kế toán ngân hàng

Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính của ngân hàng là thông tin khái quát tình hình sử dụng vốn và nguồn vốn của ngân hàng vào cuối kỳ

Đọc báo cáo tài chính ngân hàng qua bảng cân đối kế toán chăm sóc qua 2 phần :

Tài sản của của ngân hàng học kế toán online cho người mới bắt đầu

Phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện đang có của ngân hàng thương mại gồm:

• Tiền mặt hay còn gọi là ngân quỹ khoản này gồm có những loại tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng nhà nước và tiền gửi tại những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán khác

• Đây là loại khoản mục có tính chất lỏng cao nhất trong toàn bộ tài sản của ngân hàng được sử dụng với mục đích đáp ứng các nhu cầu quản lý của ngân hàng nhà nước về yêu cầu rút tiền mặt, vay vốn và các yêu cầu về chi trả hàng ngày khác của ngân hàng thương mại.

• Dù có tính chất thanh khoản cao nhưng về khả năng sinh lời của tiền mặt rất thấp và hầu như không mang lại lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại nên thường chỉ được duy trì ở mức tối thiểu thường là 2% tổng tài sản hiện có của ngân hàng chứng chỉ kế toán trưởng của bộ tài chính

Cách đọc báo cáo kết quả kinh doanh ngân hàng

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tình hình doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh thuộc một kỳ kế toán, chi tiết theo từng loại hoạt động: HĐKD, hoạt động dịch vụ và hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng

Ngoài ra, báo cáo tác dụng hoạt động giải trí kinh doanh thương mại còn phản ánh tình hình thực thi nghĩa vụ và trách nhiệm với ngân sách nhà nước về những khoản thuế và những khoản phải nộp lớp học quản trị nhân sựThông qua những chỉ tiêu trên báo cáo hiệu quả hoạt động giải trí kinh doanh thương mại để thực thi nghiên cứu và phân tích, nhìn nhận tình hình triển khai kế hoạch, hiệu suất cao kinh doanh thương mại của ngân hàng trong điều kiện kèm theo đơn cử, từ đó đơn vị chức năng hoàn toàn có thể thiết kế xây dựng được phương hướng, kế hoạch cũng như trách nhiệm cho kỳ tới, đồng thời hoàn toàn có thể đưa ra những giải pháp khắc phục những mặt còn yếu, chưa đạt nhu yếu của mình, giúp đơn vị chức năng hoạt động giải trí hiệu suất cao hơn. Ngoài ra, trên Báo cáo còn cho biết tình hình thực thi nghĩa vụ và trách nhiệm so với ngân sách nhà nước của đơn vị chức năng

Khi đọc báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng chúng ta cần quan tâm tới các chỉ tiêu

• Thu nhập thuần từ lãi: Chỉ tiêu này phản ánh tổng số thu được từ lãi và các khoản thu nhập tương tự sau khi trừ đi chi phí trả lãi trong kỳ nghiên cứu.

• Thu nhập thuần từ hoạt động dịch vụ: Khoản thu nhập từ việc thực hiện dịch vụ cho khách hàng đã trừ ra các khoản chi cho thực hiện các dịch vụ đó trong kỳ học xuất nhập khẩu ở hà nội: Khoản thu nhập từ việc thực thi dịch vụ cho người mua đã trừ ra những khoản chi cho triển khai những dịch vụ đó trong kỳ

• Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối: Thu nhập ròng từ HĐKD ngoại hối trong kỳ báo cáo

• Thu nhập thuần từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại, góp vốn đầu tư sàn chứng khoán : Chỉ tiêu này là hàng loạt số thu từ lãi góp vốn đầu tư hay kinh doanh thương mại sàn chứng khoán sau khi đã trừ đi ngân sách cho hoạt động giải trí này .

• Thu nhập thuần từ các hoạt động kinh doanh khác: Đây là số tiền thu được từ các HĐKD khác sau khi từ đi chi phí thực hiện hoạt động này và chi phí quản lý ngân hàng

• Chi phí dự phòng: Khoản tiền chi cho công tác dự phòng rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng trong kỳ phân tích 

  : Khoản tiền chi cho công tác dự phòng rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng trong kỳ phân tích học kế toán tổng hợp online

• Lợi nhuận trước thuế: Phản ánh toàn bộ lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh phát sinh trong kỳ báo cáo trước nộp thuế TNDN

• Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp: Chi tiêu thể hiện tổng số thuế thu nhập mà ngân hàng phải nộp tính trên phần thu nhập chịu thuế trong kỳ làm báo cáo

• Lợi nhuận sau thuế: Là tổng số lợi nhuận thuần từ các hoạt động của đơn vị sau khi trừ thuế TNDN phải nộp phát sinh trong kỳ nghiên cứu

>>Xem thêm: Kế toán ngân hàng thương mại

Cách đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ ngân hàng

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh việc hình thành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp

Trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh tình hình thu, chi tiền trong kỳ hay sự biến giải về những dịch chuyển trong số dư thông tin tài khoản tiền mặt khóa học quản trị hành chính nhân sự

Qua việc đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ của ngân hàng sẽ cung cấp thông tin về dòng tiền ngân hàng sinh ra từ đâu và sư dụng vào những mục đích gì. Từ đó có thể đánh giá khả năng tạo tiền của ngân hàng trong kỳ là nhiều hay ít, thu chủ yếu từ hoạt động nào và dự đớn được khả năng tạo ra tiền trong tương lai, hay đánh giá khả năng thanh toán, khả năng đầu tư bằng tiền nhàn rỗi của đơn vị

Bên cạnh đó báo cáo lưu chuyển tiền tệ ngân hàng còn là công cụ để lập dự toán tiền, xây dựng kế hoạch về nguồn vốn – sử dụng vốn một cách hợp lý. học kế toán trên mạng

Những phần cần chú ý khi đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: Phần này sẽ thể hiện toàn bộ dòng tiền thu vào, chi ra liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của đơn vị như thu, chi từ hoạt động nhận gửi, đi vay, cho vay,…

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: Phản ánh dòng tiền thu vào, chi ra liên quan trực tiếp đến hoạt động đầu tư của ngân hàng. Bao gồm: đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật cho chính đơn vị như xây dựng cơ bản, mua sắm TSCĐ, đầu tư vào các đơn vị khác dưới hình thức góp vốn liên doanh, đầu tư chứng khoán không có phân biệt đầu tư ngắn hạn hay dài hạn. Dòng tiền lưu chuyển bao gồm các khoản thu, chi liên quan đến TSCĐ, thu hồi các khoản đầu tư vào các đơn vị khác, mua cổ phần, góp vốn liên doanh,.. học kế toán ở đâu tốt nhất hà nội

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: Phần này nêu rõ dòng tiền thu vào, chi ra liên quan trực tiếp đến hoạt động tài chính của ngân hàng bao gồm các nghiệp vụ làm tăng, giảm vốn kinh doanh, vốn góp của đơn vị như: chủ đơn vị góp vốn, vay vốn, phát hành cổ phiếu, trái phiếu, trả nợ các khoản vay hay thanh toán trái phiếu, cổ phiếu, …

Tuy nhiên với đặc thù hoạt động giải trí của TCTD, việc phát hành trái phiếu, những khoản nợ dài hạn là hoạt động giải trí tiếp tục nên hoạt động giải trí này được báo cáo vào lưu chuyển tiền từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại .

Xem thêm: Thị trường tài chính khái niệm chức năng vai trò cấu trúc và thực trạng

Cách đọc thuyết minh báo cáo tài chính ngân hàng

Thuyết minh báo cáo tài chính là bộ phận hợp tành của hệ thống báo cáo tài chính của đơn vị.

Bảng thuyết minh được lập nhằm mục đích lý giải và bổ trợ thêm những thông tin về tình hình hoạt động giải trí kinh doanh thương mại cũng như tình hình tài chính của ngân hàng trong kỳ báo cáo mà những báo cáo tài chính khác không hề trình diễn rõ ràng và chi tiết cụ thể được .

Qua thuyết minh báo cáo tài chính người sử dụng có cái nhìn cụ thể, chi tiết về tình hình hoạt động của đơn vị, phân tích một cách cụ thể, chính xác từng vấn đề theo mục tiêu đề ra nhằm đạt hiệu quả cao trong việc ra quyết định. nên học logistics ở đâu

Đọc thuyết minh báo cáo tài chính ngân hàng

Báo cáo tình hình tăng giảm tài sản cố định: TSCĐ là phương tiện để thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng, nhà quản lý phải thường xuyên nắm được mức độ biến động của nó để có chính sách đổi mới nâng cao năng lực phục vụ. Vì vậy, thông qua “Tình hình tăng giảm TSCĐ” của thuyết minh báo cáo tài chính sẽ biết được tình hình biến động của từng loại TSCĐ trong kỳ. Qua đó có thể đánh giá được tình hình đầu tư, trang bị TSCĐ nhằm nâng cao khả năng hoạt động của ngân hàng. Đồng thời báo cáo này còn cho biết tình trạng của

TSCĐ tại thời gian hiện tại tức giá trị sử dụng còn lại của gia tài để có phương hướng thay đổi kịp thời

Báo cáo tình hình tăng, giảm nguồn vốn và sử dụng vốn: Thông qua số liệu trong báo cáo “Tình hình tăng, giảm nguồn vốn và sử dụng vốn” sẽ cho thấy sự biến động về quy mô nguồn vốn huy động được và sử dụng trong kỳ cụ thể theo kỳ hạn, loại tiền, đối tượng hay theo một cách phân chia nhất định mà các báo cáo tài chính khác chưa đề cập một cách chi tiết. học kế toán thực tế ở đâu

Báo cáo tài sản và công nợ của ngân hàng theo thời gian đáo hạn: Qua số liệu trên Bảng báo cáo “Tài sản và công nợ của ngân hàng theo thời gian đáo hạn” có thể có cái nhìn chi tiết đối với từng loại tài sản và công nợ theo thời gian đáo hạn nhằm ứng phó kịp thời với những tình huống xảy ra trong thực tiễn. khóa học logistics

Ngân hàng phải luôn nắm rõ những thông tin này để bảo vệ năng lực thanh toán giao dịch cho người mua, tránh thực trạng dây dưa mất lòng tin của người mua. Đồng thời xem xét, nhìn nhận những khoản cho vay nào đã đến thời hạn đáo hạn, những khoản nào khó có năng lực tịch thu, từ đó đề ra những phương hướng, quyết sách trong việc tịch thu nợ, đẩy nhanh vòng luân chuyển vốn, nâng cao hiệu suất cao sử dụng vốn của mình .

Trên đây là cách đọc báo cáo tài chính của ngân hàng. Bài viết được tổng hợp từ những kinh nghiệm của các chuyên gia của phân tích tài chính, mong rằng sẽ hữu ích với bạn đọc!

Tham khảo >> Học tài chính cho người không chuyên ở đâu tốt bạn có thể tham khảo thêm về việc tự học xuất nhập khẩu tại các bài viết khác của chúng tôi.

3.8

/

5 ( 9 bầu chọn )

Source: https://mix166.vn
Category: Tài Chính